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            課程體系
            A-2 中國企業典型內控缺陷...

            A-2中國企業典型內控缺陷與應對

             

            最近一個階段以來,我國企業接連發生諸如“酒鬼酒巨額資金被侵占”等一系列令人瞠目結舌的案例,而內部控制缺陷往往都是其背后的深層次原因。

             

            內部控制缺陷是指公司內部控制的設計或運行無法合理保證內部控制目標的實現。內部控制缺陷按其成因可分為設計缺陷和運行缺陷,按其影響程度可分為重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。

             

            針對內部控制缺陷,我國企業常常面臨如下困惑:

            ?   我國企業存在哪些典型內控缺陷?

            ?  這些典型內控缺陷可能導致什么后果?

            ?   如何識別我所在的企業是否存在典型內控缺陷?

            ?   如何有效地應對這些典型內控缺陷?

             

            本課程將集中回答上述問題。

             

             

            ?       企業高層及中層各業務職能部門的管理人員


             

            ?       增強管理人員內控意識

            ?       提升管理人員對內控缺陷的識別能力

            ?       幫助管理人員了解和掌握內控缺陷的應對方法

            ?       促進企業文化和內控環境的建設


             

            模塊1  企業內部控制概述

             

            ?    內部控制基本要素

            ?    內控缺失的典型后果

            ?    內控缺陷分類:設計缺陷vs.執行缺陷

             

            模塊2  典型缺陷之嚴重缺乏風險評估

             

            ?    缺乏有效的風險評估程序

            ?    缺乏風險評估團隊

            ?    缺乏風險評估成果管理能力

             

            模塊3  典型缺陷之流程/權限/工作標準設置模糊

             

            ?    業務流程典型瑕疵

            ?    權限設置典型瑕疵

            ?    工作標準設置典型瑕疵

             

            模塊4  典型缺陷之不相容職責未分離

             

            ?    不相容職務分離的作用

            ?    不相容職責未分離的形式與后果

            ?    如何落實不相容職責分離

             

            模塊5  典型缺陷之缺乏監督及獎懲標準

             

            ?    風險管理監控職能缺失

            ?    監控組織設置缺陷

            ?    缺乏風險管理監控流程

            ?    缺乏人員考核流程

            ?    人員考核“流于形式”

             

            模塊6  典型缺陷之管理層凌駕于控制程序之上

             

            ?    高層凌駕產生的原因及后果

            ?    防范高層凌駕的常見措施

             

            模塊7  典型缺陷之管理制度政出多門、缺乏宣貫

             

            ?    制度政出多門的原因與后果

            ?    管理制度缺乏宣貫的原因與后果

             

            模塊8  典型缺陷之缺乏控制環境基礎優化與支撐

             

            ?    高層風險意識淡薄

            ?    風險管理“紙面化”

            ?    管理高層凌駕于風險管理體系之上

            ?    風險管理模式“僵化”

             

            模塊9  歸納——如何系統評估并應對企業內控缺陷

             

            ?    內控缺陷識別與評估的一般方法

            ?    內控缺陷應對的典型措施

             


            專業培訓聯系請洽

            周洋玲 女士

            電話:13361812665 

               Email:Katrina.zhou@zentc.com


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