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            課程體系
            A-3 中國五部委內部控制規...

            A-3 中國五部委內部控制規范體系解析與實操應用

             

            中國企業面臨的內控合規挑戰

             

            所謂內部控制,是指一個組織為了實現其經營目標,保護資產的安全完整,保證會計信息資料的正確可靠,確保經營方針的貫徹執行,保證經營活動的經濟性、效率性和效果而在組織內部采取的自我調整、約束、規劃、評價和控制的一系列方法、手續與措施的總稱。

             

            在我國,隨著中航油新加坡分公司違規進行原油期貨交易等一系列因內部控制缺失而導致的重大舞弊事件的出現,越來越多的企業認識到完善的內部控制對防范和化解經營風險、防止舞弊具有顯著效用。因此,國內部分大型企業集團開始參照COSO報告的基本框架建立內部控制體系。

             

            截至目前,財政部等五部委已經發布了《企業內部控制基本規范》及其配套指引,交易所頒布了《上市公司內部控制指引》等。凡此種種舉措,皆標志著政府有關部門正在向明確內部控制基本規范、細化內部控制管理的方向轉變。外部監管要求的改變,意味著中國企業必須逐步加強內部控制建設,將內部控制工作規范化、具體化,并落實到企業實際工作中。

             

            本課程緊密圍繞五部委內部控制規范體系的核心內容,全面介紹相關工具及工作方法,幫助企業掌握內部控制合規要點/實現路徑,進而提升企業內部控制的實際操作與管理效果。

             

             

            • 公司高管(總經理/財務總監/業務分管領導等)

            • 風險管理/內控分管領導

            • 風險管理/內控/內審/合規部門



             

            • 掌握五部委內控規范核心要求

            • 掌握五部委內控規范合規基本路徑

            • 掌握企業內部控制的實際操作技能




             

            模塊1五部委內控規范體系概況

             

            ?    五部委內控規范體系的出臺背景

            ?  五部委內控規范體系的適用對象及時間要求

            ?  五部委內控規范體系對適用對象的整體影響

             

            模塊2內控規范體系中《內控基本規范》的功能及核心要求

             

            ?      《內控基本規范》核心功能及結構

            -        《內控基本規范》提出了內控基本原則

            -        《內控基本規范》明確了內控體系基本框架

            ?       《內控基本規范》提出的具體工作要求

            -        內部環境優化要求

            -        風險評估要求

            -        控制活動設置要求

            -        信息與溝通工作要求

            -        內部監督工作要求

             

             

            模塊3內控規范體系中《自我評價指引》的功能及核心要求

             

            ?      內部控制自我評價工作的計劃準備

            ?      內部控制自我評價工作的責任主體/組織配合

            -        評價工作組的組建

            -        企業職能部室的工作配合

            -        董事會/監事會的工作配合

            ?     內部控制自我評價工作的展開

            -        核心評價事項

            -        評價方法

            -        內部控制缺陷的認定

            -        工作底稿記錄

            -        評價工作的質量控制

            ?      內部控制自我評價報告的編制

            -        自我評價報告基本要素及格式要求

            -        自我評價報告的審核與簽發

            -        自我評價報告提交監管當局及披露要求

             

            模塊4內控規范體系中《內控審計指引》的功能及核心要求

             

            ?      《內控審計指引》基本功能及核心要求

            ?      《內控審計指引》對企業提出的要求

             

            模塊5內控規范體系中《應用指引》的功能及核心要求

             

            ?      《企業內部控制應用指引第1號——組織架構》解讀與經典案例分享

            ?    《企業內部控制應用指引第2號——發展戰略》解讀與經典案例分享

            ?    《企業內部控制應用指引第3號——人力資源》解讀與經典案例分享

            ?    《企業內部控制應用指引第4號——社會責任》解讀與經典案例分享

            ?    《企業內部控制應用指引第5號——企業文化》解讀與經典案例分享

            ?    《企業內部控制應用指引第6號——資金活動》解讀與經典案例分享

            ?    《企業內部控制應用指引第7號——采購業務》解讀與經典案例分享

            ?    《企業內部控制應用指引第8號——資產管理》解讀與經典案例分享

            ?    《企業內部控制應用指引第9號——銷售業務》解讀與經典案例分享

            ?    《企業內部控制應用指引第10號——研究與開發》解讀與經典案例分享

            ?    《企業內部控制應用指引第11號——工程項目》解讀與經典案例分享

            ?    《企業內部控制應用指引第12號——擔保業務》解讀與經典案例分享

            ?    《企業內部控制應用指引第13號——業務外包》解讀與經典案例分享

            ?    《企業內部控制應用指引第14號——財務報告》解讀與經典案例分享

            ?    《企業內部控制應用指引第15號——全面預算》 解讀與經典案例分享

            ?    《企業內部控制應用指引第16號——合同管理》 解讀與經典案例分享    

            ?    《企業內部控制應用指引第17號——內部信息傳遞》解讀與經典案例分享

             

            模塊6 五部委內控規范合規要點及典型合規案例分析

             

            ?       內控體系搭建合規要點

            ?       內控體系運行合規要點

            ?       內部控制自我評價及《內控自我評價報告》的出具

            ?       內控審計的應對

            ?       內控缺陷相關IPO被否案例分析

            ?      上市公司內控審計報告非標意見案例分析

             

            模塊7內部控制合規與全面風險管理合規有哪些區別和聯系?

             

            ?       體系搭建要求差異比較

            ?       自我評價合規要求差異比較

            ?       外部審計合規要求差異比較




            專業培訓聯系請洽

            周洋玲 女士

            電話:13361812665 

               Email:Katrina.zhou@zentc.com


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